проект Закона Чувашской Республики "Об исполнении бюджета Территориального фонда обязательного медицинского страхования Чувашской Республики за 2023 год"
В 2023 году исполнение бюджета Территориального фонда обязательного медицинского страхования Чувашской Республики (далее – Фонд) осуществлялось в соответствии с Законом Чувашской Республики от 29 ноября 2022 г. № 111 «О бюджете Территориального фонда обязательного медицинского страхования Чувашской Республики на 2023 год и на плановый период 2024 и 2025 годов» (далее – Закон). Бюджет Фонда на 2023 год был первоначально сбалансирован по доходам и расходам в размере 19393840,0 тыс. рублей.
В течение 2023 года в Закон дважды вносились изменения. В результате изменений первоначальные плановые назначения по доходам уменьшены на 194878,0 тыс. рублей, по расходам увеличены на 61025,5 тыс. рублей, при этом основные характеристики бюджета Фонда на 2023 год составили: доходы – 19198962,0 тыс. рублей; расходы – 19454865,5 тыс. рублей; прогнозируемый дефицит – 255903,5 тыс. рублей. Бюджет Фонда по доходам исполнен в сумме 19436851,9 тыс. рублей, или 101,2% от размера, утвержденного Законом. По сравнению с 2022 годом доходы увеличились на 1789052,4 тыс. рублей, или на 10,1%. Расходы бюджета Фонда за 2023 год исполнены в сумме 19682163,4 тыс. рублей, или 101,2% от размера, утвержденного Законом. Расходы увеличились по сравнению с 2022 годом на 2059550,0 тыс. рублей, или на 11,7%. Дефицит бюджета Фонда составил 245311,5 тыс. рублей, или 95,9% от утвержденного Законом прогнозируемого размера. Основным источником доходов бюджета Фонда в 2023 году являлись межбюджетные трансферты, поступившие из бюджета Федерального фонда обязательного медицинского страхования в сумме 19318553,5 тыс. рублей, в том числе:
- субвенция на финансовое обеспечение организации обязательного медицинского страхования на территории Чувашской Республики в соответствии с Федеральным законом от 5 декабря 2022 г. № 468-ФЗ «О бюджете Федерального фонда обязательного медицинского страхования на 2023 год и на плановый период 2024 и 2025 годов» в размере 19047262,9 тыс. рублей;
- межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам территориальных фондов обязательного медицинского страхования в целях софинансирования расходов медицинских организаций на оплату труда врачей и среднего медицинского персонала в соответствии с распоряжением Правительства Российской Федерации от 8 декабря 2022 г. № 3798-р в размере 49064,5 тыс. рублей;
- межбюджетные трансферты на финансовое обеспечение осуществления денежных выплат стимулирующего характера медицинским работникам за выявление онкологических заболеваний в ходе проведения диспансеризации и профилактических медицинских осмотров населения в соответствии с распоряжением Правительства Российской Федерации от 9 декабря 2022 г. № 3860-р в размере 271,8 тыс. рублей;
- иные межбюджетные трансферты на дополнительное финансовое обеспечение медицинской помощи, оказанной лицам, застрахованным по обязательному медицинскому страхованию, в рамках реализации территориальных программ обязательного медицинского страхования, имея в виду сохранение в 2023 году целевых показателей оплаты труда отдельных категорий медицинских работников, определенных Указом Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 г. № 597 «О мероприятиях по реализации государственной социальной политики», в сумме 221954,3 тыс. рублей в соответствии с распоряжением Правительства Российской Федерации от 23 ноября 2023 г. № 3308-р.
Поступления из бюджетов территориальных фондов обязательного медицинского страхования субъектов Российской Федерации средств на возмещение расходов по оплате медицинской помощи, оказанной на территории Чувашской Республики гражданам, получившим полис обязательного медицинского страхования за её пределами, составили 237562,5 тыс. рублей. Операции по возврату остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет сложились в сальдированной сумме 164197,6 тыс. рублей со знаком «минус». Неналоговые доходы сформированы в сумме 44933,5 тыс. рублей за счет поступлений от физических и юридических лиц по результатам осуществления Фондом и страховыми медицинскими организациями контрольных функций.
В отчетном году бюджетные ассигнования по разделу «Общегосударственные вопросы» на выполнение функций аппаратом Фонда составили 122364,0 тыс. рублей, или 0,6% от общей суммы расходов. По разделу «Здравоохранение» основная доля расходов (97,2%) приходится на финансовое обеспечение организации обязательного медицинского страхования лиц, застрахованных на территории Чувашской Республики, в размере 19006354,5 тыс. рублей, или 100,0% от годовых бюджетных назначений. На оплату стоимости медицинской помощи, оказанной лицам, получившим полис обязательного медицинского страхования на территории других субъектов Российской Федерации, в медицинские организации Чувашской Республики направлено 250107,1 тыс. рублей, или 107,6% от бюджетных назначений. Кроме того, по разделу «Здравоохранение» из средств нормированного страхового запаса Фонда осуществлялось финансирование мероприятий по организации дополнительного профессионального образования медицинских работников, а также по приобретению и проведению ремонта медицинского оборудования. Всего за 2023 год перечислено в медицинские организации 32082,9 тыс. рублей, что составляет 93,8% от установленной Законом суммы. За 2023 год из нормированного страхового запаса Фонда направлено по заявкам медицинских организаций на дополнительную профессиональную подготовку по программам повышения квалификации 68 медицинских работников на общую сумму 576,9 тыс. рублей, на приобретение 34 единиц медицинского оборудования – на сумму 30034, 1 тыс. рублей, на ремонт 8 единиц медицинского оборудования – на сумму 1471,9 тыс. рублей. Причинами неполного освоения средств в размере 2112,5 тыс. рублей являются итоги закупок медицинскими организациями конкурентными способами, в том числе экономия средств по результатам торгов. В соответствии с законодательством Российской Федерации остаток неиспользованных средств нормированного страхового запаса Фонда будет направлен в 2024 году на те же цели. Расходы бюджета Фонда за счет средств межбюджетных трансфертов, поступивших в соответствии с распоряжениями Правительства Российской Федерации от 8 декабря 2022 г. № 3798-р, от 9 декабря 2022 г. № 3860-р, исполнены в размерах, заявленных медицинскими организациями сумм, в том числе:
- 49064,5 тыс. рублей направлено на софинансирование расходов медицинских организаций на оплату труда врачей и среднего медицинского персонала в целях ликвидации кадрового дефицита (за счет средств софинансирования осуществлено 336 выплат заработной платы врачам и 851 выплата средним медицинским работникам);
- 236,1 тыс. рублей направлено на осуществление денежных выплат стимулирующего характера медицинским работникам за выявление онкологических заболеваний в ходе проведения диспансеризации и профилактических медицинских осмотров населения у 180 человек в 29 медицинских организациях.
Межбюджетные трансферты, выделенные бюджету Фонда из бюджета Федерального фонда обязательного медицинского страхования в соответствии с распоряжением Правительства Российской Федерации от 23 ноября 2023 г. № 3308-р на дополнительное финансовое обеспечение медицинской помощи, оказанной лицам, застрахованным по обязательному медицинскому страхованию, в рамках реализации территориальных программ обязательного медицинского страхования в 2023 году, в сумме 221954,3 тыс. рублей в полном объеме использованы по назначению, целевые показатели оплаты труда отдельных категорий медицинских работников, определенных Указом Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 г. № 597 «О мероприятиях по реализации государственной социальной политики», достигнуты.
В ходе исполнения бюджета Фонда в 2023 году при прогнозируемом дефиците бюджета в сумме 255903,5 тыс. рублей дефицит бюджета составил 245311,5 тыс. рублей. Источником финансирования дефицита бюджета Фонда являлись остатки средств, образовавшиеся на начало отчетного года.